Калькулятор патента ИП
патент = ПД ÷ 365 × дни × 6 %; дефлятор 1,253 опцией; вычет взносов 100/50 %
Калькулятор патента ИП — стоимость ПСН 6 %, дефлятор и вычет взносов
Калькулятор патента ип закрывает три штрафозавода ПСН: посчитали шесть процентов от реальной выручки, а надо от потенциального дохода региона; забыли, что срок считается подневно, и переплатили за «круглый месяц»; не подали уведомление о вычете — и заплатили налог, который взносы обнуляли. Одна формула Налогового кодекса — и платёж до рубля.
Шесть процентов от потенциального дохода подневно
Патент = потенциальный доход ÷ дни в году × дни действия × 6 %; при индексации регионом доход умножается на дефлятор 1,253 (2026). Контрольный прогон: потенциальный доход 600 000 ₽, патент на октябрь–декабрь (92 дня) → 600 000 × 92 ÷ 365 × 6 % = 9 073,97 ₽ → 9 074 ₽ по правилам округления ст. 52 НК. Ту же формулу и пример 92 дней приводит разбор стоимости патента УБРиР — калькулятор патента ип повторяет её в точности.
Срок определяется датами, а не «месяцами пополам»: патент с 1 октября на 3 месяца действует до 31 декабря — 92 дня ровно; с 1 января на 12 месяцев — весь год 365 дней. Годовой доход 900 000 ₽ даёт ровно 54 000 ₽ налога. Деятельность вне календарного года патентом не покрывается: срок перешагнул 31 декабря — уменьшайте месяцы или сдвигайте начало.
Правила ПСН 2026
Опорные нормы калькулятора патента ип (гл. 26.5 НК РФ):
| Элемент | Значение 2026 | Комментарий |
|---|---|---|
| Ставка | 6 % | регионы вправе снизить до 0 у новых ИП |
| Дефлятор | 1,253 | применяют регионы, индексируя доход |
| Срок патента | 1–12 месяцев | в пределах календарного года |
| Лимит дохода | 20 млн ₽ в год | новое с 2026 (было 60 млн) |
| Работники | до 15 человек | по всем видам деятельности ИП |
| Вычет без работников | до 100 % налога | вплоть до нуля |
| Вычет с работниками | до 50 % налога | взносы за себя и персонал |
| Фикс. взносы ИП 2026 | 57 390 ₽ | +1 % с дохода свыше 300 тыс ₽ |
От чего зависит реальный расход
Что сдвигает платёж от «шести процентов в уме»:
- Регион и муниципалитет. Потенциальный доход устанавливается законом субъекта для каждого вида деятельности и часто для каждого муниципалитета: репетитор в Москве и в области — разные суммы. Цифра «из интернета по стране» — типичная недоплата: ищите свой закон на сайте ФНС.
- Подневный счёт срока. Налог считается по фактическим дням действия, а не по месяцам усреднённо: 92 дня октября–декабря и 90 дней февраля–апреля — разные деньги при одном «трёхмесячном» патенте. Калькулятор патента ип переводит месяцы в дни сам, по конкретной дате начала.
- Дефлятор и ставка региона. Индексация дохода дефлятором 1,253 — право региона, а не обязанность; нулевая ставка налоговых каникул действует для новых ИП в производстве, социалке, науке и бытовых услугах первые два года. Оба факта проверяются в тексте регионального закона.
- Момент уплаты взносов. Вычитаются взносы, подлежащие уплате в том же налоговом периоде — фиксированные и 1 % свыше 300 тыс ₽ от потенциального дохода. Уведомление об уменьшении подаётся в ИФНС по месту действия патента, без него вычет не применят.
- Лимит 20 млн и виды деятельности. Превышение дохода 20 млн ₽ с начала года снимает патент задним числом с начала его действия — заменой встаёт УСН или общая система. Продажа подакцизных и маркированных товаров в розницу на ПСН недоступна — вид деятельности сверяйте до покупки патента.
Схема покупки патента: найти потенциальный доход в законе региона → калькулятор патента ип → налог и сроки платежей ↗ заявление в ИФНС за 10 дней до начала ↗ уплата взносов → уведомление о вычете ↗ контроль лимита 20 млн в течение года. Автомат не даст переплатить за «круглый месяц» и пропустить обнуляющий вычет — этим он и отличается от «примерно шесть процентов».
Практические примеры расчёта
Годовой патент: доход 900 000 ₽, 01.01.2026, 12 мес. 900 000 × 6 % = 54 000 ₽ (эталон справочников), в месяц 4 500 ₽.
Три месяца: доход 600 000 ₽, 01.10.2026, 92 дня. 600 000 × 92 ÷ 365 × 6 % = 9 074 ₽; уплатить до 31.12.2026.
Репетитор: доход 600 000 ₽, год, взносы 57 390 ₽. налог 36 000 ₽, вычет 36 000 ₽ → к уплате 0 ₽ — взносы обнулили патент.
Как подготовить цифры к прогону
Достаточно четырёх данных: потенциальный доход из закона региона, дата начала и срок в месяцах, сумма фиксированных взносов. Если индексируется ли доход дефлятором — написано прямо в том же региональном законе; сомневаетесь — оставьте поле выключенным и сверьте итог с калькулятором ФНС. Четыре поля — и калькулятор патента ип выдаёт платёж с датами.
Отдельные ловушки: потенциальный доход для патента на год берётся «в вакууме» — даже при сроке 3 месяца вы вводите годовую цифру закона, а калькулятор патента ип сам отрежет её по дням; 1 % взносов свыше 300 тыс ₽ на ПСН считается от потенциального, а не реального дохода; дата начала «с середины месяца» законом не предусмотрена — патент начинается с первого числа удобного месяца, хотя формально действует с любой даты.
Где кодекс и где арифметика
Расчёт основан на гл. 26.5 НК РФ: налог = потенциальный доход × 6 % × дни ÷ 365, дефлятор 1,253 — опцией, вычет взносов до 100 %/50 % (п. 1.2 ст. 346.51), округление до полных рублей по ст. 52. Сверено 07.08.2026 с четырьмя независимыми разборами: эталоны «900 000 → 54 000 ₽», «92 дня → 9 073,97 ₽» и «вычет обнуляет 36 000 ₽» калькулятор патента ип воспроизводит один в один.
Калькулятор считает один патент в границах календарного года без региональных нулевых ставок; налоговые каникулы прогоняйте ставкой 0 %. Итоговая стоимость по вашему виду деятельности — в калькуляторе ФНС.
FAQ
Как рассчитывается стоимость патента для ИП?
Патент = потенциальный доход ÷ 365 × дни действия × 6 %. Для полного года это просто доход × 6 %: 900 000 ₽ → 54 000 ₽ — эталон разборов, который калькулятор патента ип повторяет. Для трёх месяцев октября–декабря с доходом 600 000 ₽: 600 000 × 92 ÷ 365 × 6 % = 9 073,97 ₽, по правилам округления налога — 9 074 ₽.
Что такое коэффициент-дефлятор 1,253 и когда его применять?
Дефлятором регионы вправе индексировать потенциальный доход: в 2026 году он равен 1,253. Формула с дефлятором из разбора расчёта: 6 % × 1 320 000 × 1,253 ÷ 365 × 181 день = 49 211 ₽ (патент на полгода в Москве). Если регион доход не индексирует — оставьте поле выключенным: большинство законов уже содержит итоговые суммы.
Как уменьшить патент на страховые взносы?
ИП без работников вычитает уплаченные взносы из налога вплоть до нуля; ИП с работниками — не более 50 % налога. Живой пример: патент 36 000 ₽ в год при взносах 57 390 ₽ закрывается целиком — к уплате 0 ₽, и именно поэтому патент часто выгоднее УСН без дохода. Уведомление об уменьшении подаётся в ИФНС.
Какие лимиты действуют на ПСН в 2026 году?
С 2026 года потерять право на патент можно при доходе свыше 20 млн ₽ с начала года (раньше лимит был 60 млн), при штате больше 15 человек и по видам деятельности вне регионального перечня. Розничная стационарная торговля в перечне остаётся. Реальная выручка на размер налога не влияет — влияют только эти лимиты.
Когда платить за патент?
Срок до 6 месяцев — вся сумма до конца действия патента; от 6 месяцев — одна треть в течение 90 календарных дней с начала, остальные две трети — до конца срока. Контрольный разбор: патент на 9 месяцев за 41 130 ₽ платится частями 13 710 ₽ до 29 июня и 27 420 ₽ до 28 декабря — калькулятор патента ип пишет сроки в примечании к расчёту.
Формула и примеры 54 000 ₽/год и 92 дня: reg.ubrr.ru — стоимость патента для ИП 2026; дефлятор 1,253 и пример Москвы — nalog-nalog.ru; сроки частями 1/3 и взносы 57 390 ₽ — reg.sovcombank.ru; обнуление вычетом — bukhbot.ru. Обновлено: 07.08.2026. Справочный расчёт по гл. 26.5 НК РФ; точный потенциальный доход и льготы вашего региона проверяйте в калькуляторе патента на сайте ФНС.
Введите потенциальный доход, даты срока и взносы — калькулятор патента ип покажет налог, вычет и копеечную сумму к уплате со сроками.