Калькулятор самозанятого и УСН
НПД 4/6% против УСН 6% и 15% с взносами ИП-2026 и НДС 5%
| Доход/год | НПД 4% | УСН 6% + взносы |
|---|---|---|
| 1,2 млн ₽ | 48 000 ₽ | 72 000 ₽ |
| 1,8 млн ₽ | 72 000 ₽ | 108 000 ₽ |
| 2,4 млн ₽ | 96 000 ₽ | 144 000 ₽ |
Калькулятор самозанятого — 2026: НПД или УСН, что выгоднее, с взносами ИП и НДС 5%
Калькулятор самозанятого отвечает на главный вопрос фрилансера-2026: оставаться на НПД или оформлять ИП на УСН. С этого года правила изменились — порог НДС на упрощёнке опущен до 20 млн ₽, взносы ИП выросли до 57 390 ₽, а ставки самозанятых остались прежними. Введите месячный оборот, долю юрлиц и расходы — получите годовую нагрузку по трём режимам и честный ответ, что выгоднее именно вам.
Как считаются три режима в 2026 году
НПД (самозанятый): налог = 4% от доходов физлиц + 6% от доходов юрлиц и ИП, взносов нет вообще, лимит — 2,4 млн ₽ в год. ИП на УСН «доходы»: налог 6% от выручки плюс взносы 57 390 ₽ + 1% свыше 300 тыс. ₽ — но налог уменьшается на взносы до нуля, поэтому итог равен большему из двух чисел. ИП на УСН «доходы минус расходы»: 15% от разницы (взносы входят в расходы), минимум 1% от дохода. Калькулятор самозанятого считает все три ветки одновременно.
Отдельный слой — НДС на УСН с 2026 года: при годовом доходе свыше 20 млн ₽ упрощенец платит НДС 5% (при доходе до 272,5 млн) или 7% без права вычета. Калькулятор самозанятого учитывает этот платёж по схеме «НДС в том числе» (доля 5/105 или 7/107 от выручки) и сразу добавляет к нагрузке упрощенца — у самозанятого НДС не бывает никогда.
Ставки и лимиты 2026 года: НПД против УСН (таблица)
Параметры, которые калькулятор самозанятого использует по умолчанию (все — с датой проверки 01.08.2026):
| Параметр | НПД (самозанятый) | ИП на УСН |
|---|---|---|
| Ставка налога | 4% физлица / 6% юрлица | 6% «доходы» / 15% «доходы − расходы» |
| Взносы ИП | нет | 57 390 ₽ + 1% свыше 300 тыс. (макс 379 208 ₽) |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽/год | 490,5 млн ₽/год |
| НДС | не платится | свыше 20 млн ₽: 5% или 7% без вычетов |
| Работники | нельзя | можно (взносы за них отдельно) |
| Отчётность | нет, всё в «Мой налог» | декларация раз в год, книга учёта |
От чего зависит реальный расход
На выбор режима влияет не только ставка — просчитайте и эти пять факторов:
- Доля юрлиц. НПД с юрлиц берёт 6% — столько же, сколько УСН «доходы». При 100% B2B самозанятость выигрывает только на взносах и отсутствии отчётности.
- Доля расходов. При затратах выше ~60–65% выручки включайте в сравнение УСН 15% — калькулятор самозанятого делает это автоматически.
- Порог 20 млн ₽. С 2026 года сверх него на УСН добавляется НДС 5/7%. Закон № 228-ФЗ от 04.07.2026 заморозил порог до 2029-го — пересмотра вниз не будет.
- Пенсионный стаж. У самозанятого стаж не идёт (только добровольные взносы), у ИП фиксированные взносы засчитываются в стаж и баллы.
- Вид деятельности. НПД запрещает перепродажу товаров, посредничество и наём работников. Нарушение — переход на НДФЛ 13–22% с доначислениями.
Совмещать НПД с ИП разрешено: самозанятый-ИП не платит фиксированные взносы, но теряет льготу по стажу. А вот НПД с УСН совмещать нельзя — придётся выбирать один режим.
Практические примеры расчёта
Дизайнер: 150 000 ₽/мес, все клиенты — физлица, расходов нет. НПД: 1,8 млн × 4% = 72 000 ₽/год. УСН 6%: налог 108 000 ₽ (взносы 72 390 ₽ зачтены внутри). УСН 15%: ~332 тыс. ₽. Самозанятость выгоднее на 36 000 ₽ в год — столько и покажет калькулятор самозанятого.
Разработчик: 250 000 ₽/мес от юрлица (3 млн/год), расходов нет. НПД недоступен — доход выше 2,4 млн. Остаётся УСН 6%: налог 180 000 ₽, взносы 84 390 ₽ (уже внутри после вычета), НДС нет (до 20 млн). Итого 180 000 ₽/год. Это и есть сценарий «вырос из самозанятости».
Торговля: 180 000 ₽/мес, расходы на закупку 155 000 ₽/мес (~86%). НПД невозможен (перепродажа запрещена). УСН 6%: 129 600 ₽. УСН 15%: база 2,16 млн − 1,86 млн − взносы 75 990 ₽ = 224 тыс. × 15% + взносы = ≈ 110 000 ₽. При такой марже выигрывает «доходы минус расходы».
Как принять решение за десять минут
Алгоритм прост. Первый фильтр — законность: если вы перепродаёте товары, работаете агентом или планируете сотрудников — НПД закрыт, сразу сравнивайте две УСН. Второй фильтр — лимит: прогноз дохода выше 2,4 млн ₽ — та же вилка двух УСН. Третий — математика: калькулятор самозанятого показывает разрыв в рублях, и если он меньше 10–15 тыс. ₽ в год, решайте по нефинансовым факторам — стажу, отчётности, чекам для юрлиц.
Не забудьте про налоговый вычет новичка на НПД: 10 000 ₽, которые фактически дают первые месяцы по ставкам 3%/4%. А на УСН в ряде регионов для новых ИП действуют налоговые каникулы 0% по отдельным ОКВЭД — проверьте закон вашего субъекта РФ до регистрации.
НДС на упрощёнке-2026: самое недооценённое изменение
Снижение порога с 60 до 20 млн ₽ застало врасплох многих: по «правилу двух ключей» НДС платят уже те, кто заработал свыше 20 млн ещё в 2025-м. Выбор ставки — стратегия: 5% без вычетов выгодна услугам с малозатратной структурой, а общие 22% с вычетами — торговле с большим входным НДС. Ошибка в выборе стоит сотен тысяч, и сменить решение можно не раньше чем через 12 кварталов.
Хорошая новость лета 2026-го: закон № 228-ФЗ от 04.07.2026 заморозил порог на 20 млн ₽ до конца 2029 года — дальнейшего снижения к 10 млн, которое было заложено в первоначальную реформу, не будет. Калькулятор самозанятого оперирует именно этими, актуальными на 01.08.2026, правилами.
FAQ
Что выгоднее в 2026 году: самозанятость или ИП на УСН?
При небольших расходах почти всегда выгоднее НПД: налог 4–6% без взносов. ИП на УСН «доходы» платит те же 6%, но плюс фиксированные взносы 57 390 ₽ — правда, налог уменьшается на взносы, поэтому при доходе от ~1,5 млн ₽ нагрузка сравнивается, а взносы идут в пенсионный стаж. Калькулятор самозанятого покажет точку равенства для ваших цифр.
Какие ставки НПД действуют в 2026 году?
4% с доходов от физических лиц и 6% — от юрлиц и ИП (ФЗ № 422-ФЗ). Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год; при превышении право на НПД теряется с начала месяца превышения. Новичкам — вычет 10 000 ₽: пока он не исчерпан, ставки снижены до 3% и 4%. Эксперимент продлён до 31.12.2028.
Что изменилось для УСН с 1 января 2026 года?
Порог освобождения от НДС снижен с 60 до 20 млн ₽ годового дохода: сверх 20 млн упрощенец становится плательщиком НДС — по выбору 5% (до 272,5 млн) или 7% (до 490,5 млн) без вычетов, либо общая ставка 22% с вычетами. Законом № 228-ФЗ от 04.07.2026 порог 20 млн заморожен до конца 2029 года. Сам лимит УСН — 490,5 млн ₽, ставки 6% и 15% не изменились.
Сколько взносов платит ИП в 2026 году?
Фиксированная часть — 57 390 ₽ (срок — 28.12.2026) плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽, но не более 321 818 ₽ дополнительной части. Итоговый максимум — 379 208 ₽ (ст. 430 НК РФ). На УСН без работников взносы полностью вычитаются из налога — поэтому калькулятор самозанятого считает «налоги + взносы» одним числом.
Когда УСН 15% выгоднее УСН 6% и НПД?
Когда расходы велики: классическая точка безубытка — около 60% расходов в выручке, а с учётом взносов 2026 года — ближе к 75–80%. Это типично для торговли с закупкой товара. При малозатратных услугах (дизайн, репетиторство, разработка) НПД и УСН 6% выигрывают почти всегда.
Справочные данные: ФНС: налог на профессиональный доход и ФЗ № 422-ФЗ; взносы ИП — ст. 430 НК РФ (57 390 ₽ + 1%, макс 379 208 ₽); НДС на УСН — ФЗ № 425-ФЗ и разбор реформы Контур.Экстерн, заморозка порога — ФЗ № 228-ФЗ от 04.07.2026. Обновлено: 01.08.2026. Обновлено: 31.07.2026.
Прежде чем регистрировать ИП или отказываться от самозанятости — прогоните свои цифры через калькулятор самозанятого выше: разница между режимами на одном и том же обороте доходит до сотен тысяч рублей в год.