Калькулятор налога на вклады онлайн — НДФЛ с процентов сверх лимита ЦБ

Калькулятор налога на вклады онлайн — НДФЛ с процентов сверх лимита ЦБ

Калькулятор налога на вклады считает НДФЛ с процентов по банковским вкладам и счетам по формуле ст. 214.2 Налогового кодекса: необлагаемый лимит равен 1 000 000 ₽, умноженным на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую на 1-е число каждого месяца года. За 2025 год лимит составил 210 000 ₽ (максимальная ставка 21 %), за 2026-й он будет не ниже 160 000 ₽ — ставка на 1 января равна 16 %. Всё, что заработано сверх лимита по всем вкладам во всех российских банках, облагается НДФЛ по ставке 13 %, а часть базы свыше 2,4 млн ₽ — 15 %.

Сама сумма вклада налогом не облагается, декларация не подаётся: ФНС получает данные от банков, считает налог сама и включает его в единое уведомление — заплатить нужно до 1 декабря следующего года. Введите годовой процентный доход и ключевую ставку — калькулятор налога на вклады покажет точную сумму к уплате.

Рассчитать налог на вклады →

Формула налога на вклады

Необлагаемый лимит (ст. 214.2 НК РФ): лимит = 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая на 1-е число каждого месяца календарного года. За 2025 год максимум составил 21 % → лимит 210 000 ₽; за 2026 год ставка на 1 января — 16 % → лимит не ниже 160 000 ₽ (если ставку не повышали в течение года — ровно 160 000 ₽).

Налоговая база: база = проценты по всем вкладам и счетам − лимит. Суммируется процентный доход во всех российских банках за год, включая капитализированные проценты; валютные проценты пересчитываются по курсу ЦБ на дату получения. Не учитываются счета со ставкой до 1 % годовых в течение всего года и эскроу-счета. Отрицательная база равна нулю — налог не платится.

НДФЛ (ст. 224 НК РФ): налог = база × 13 % при базе до 2 400 000 ₽ и 2 400 000 × 13 % + превышение × 15 % при большей базе. Налог рассчитывает ФНС по сведениям банков (передаются до 1 февраля), включает в единое налоговое уведомление; срок уплаты — до 1 декабря следующего года, декларация не подаётся.

Лимит, ставки и сроки по ст. 214.2 НК РФ

Калькулятор налога на вклады работает по действующим нормам Налогового кодекса и данным ЦБ РФ:

От чего зависит налог с процентов по вкладам

Шесть факторов меняют итоговую сумму — калькулятор налога на вклады учитывает каждый.

• Ключевая ставка ЦБ в году дохода Чем выше максимальная ставка на 1-е число любого месяца года, тем больше необлагаемый лимит. За 2025 год максимум 21 % дал лимит 210 000 ₽; в 2026-м ставка снижалась (16 % на 1 января, 14 % на 1 сентября), поэтому лимит определяется январским значением — 160 000 ₽. Понижение ставки в середине года лимит не уменьшает.
• Сумма процентов по всем банкам База считается по совокупному процентному доходу физлица: два вклада по 100 000 ₽ процентов в разных банках дают 200 000 ₽ — и налог с превышения лимита. Дробление денег по банкам не помогает: ФНС суммирует сведения всех банков. Учитываются и накопительные счета, и капитализация.
• Ставка и тип вклада Счета со ставкой не выше 1 % годовых в течение всего года в расчёт не входят — зарплатные карты и текущие счета налога не создают. Эскроу-счета исключены полностью. Валютные вклады пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату получения процентов: курсовая разница может как создать, так и съесть превышение лимита.
• Прогрессивная шкала НДФЛ С базы до 2,4 млн ₽ налог считается по 13 %, с превышения — по 15 %: при процентах 3 млн ₽ и лимите 160 000 ₽ база 2 840 000 ₽ даёт 312 000 ₽ по 13 % и 66 000 ₽ по 15 % — итого 378 000 ₽. Порог 2,4 млн применяется к налоговой базе по процентному доходу.
• Год получения процентов Налог привязан к году начисления процентов банком, а не к году закрытия вклада: длинный вклад с капитализацией распределяет доход по годам, и каждый год получает свой лимит по своей максимальной ставке. Проценты, начисленные 31 декабря, попадают в базу уходящего года.
• Льготы и вычеты Специальных льгот по налогу на вклады нет — ни пенсионерам, ни семьям с детьми: действует только общий необлагаемый лимит. Уменьшить налог вычетами (имущественным, социальным) тоже нельзя: процентный доход считается отдельной налоговой базой. Единственный законный способ снизить налог — держать часть денег на счетах, исключённых из расчёта.

Калькулятор налога на вклады сводит шесть факторов к одной сумме НДФЛ по ст. 214.2 и 224 НК РФ — с учётом лимита по ключевой ставке и прогрессивной шкалы.

Примеры расчёта налога на вклады

Проценты 250 000 ₽ за 2026 год, ставка 16 %. Лимит = 1 000 000 × 16 % = 160 000 ₽; база = 250 000 − 160 000 = 90 000 ₽; налог 13 % = 11 700 ₽. Уплата — до 1 декабря 2027 года по уведомлению ФНС.

Проценты 210 000 ₽ за 2025 год, ставка 21 %. Лимит = 1 000 000 × 21 % = 210 000 ₽; база = 210 000 − 210 000 = 0 → налог 0 ₽. Доход ровно в пределах лимита налогом не облагается.

Проценты 3 000 000 ₽ за 2026 год, ставка 16 %. Лимит 160 000 ₽; база = 2 840 000 ₽: 2 400 000 × 13 % = 312 000 ₽ + 440 000 × 15 % = 66 000 ₽ → налог 378 000 ₽. Порог прогрессивной шкалы считается по базе.

Вклад 1,1 млн ₽ под 15 % годовых, проценты 165 000 ₽. Лимит 160 000 ₽; база = 165 000 − 160 000 = 5 000 ₽; налог 13 % = 650 ₽. Даже небольшой перевес процентов над лимитом создаёт налог — но сумма символическая.

Как пользоваться калькулятором без ошибок

Берите проценты за календарный год по всем банкам сразу — не по одному вкладу. Точную сумму начислений посмотрите в справке банка или в личном кабинете ФНС: раздел «Доходы» → «Банковские вклады» показывает данные, которые банки уже передали в налоговую.

Проверяйте максимальную ключевую ставку по справочнику ЦБ (cbr.ru): для лимита берутся значения на 1-е число каждого месяца года, а не ставка на день расчёта. За 2026 год достаточно январского значения 16 %, если в течение года ставку не повышали.

Не платите налог заранее: ФНС рассчитает его сама и пришлёт уведомление — сверьте сумму с калькулятором, а при расхождении проверьте, не учла ли налоговая счета со ставкой до 1 % годовых, которые в базу не входят.

Планируйте доход по годам: проценты, начисленные в декабре, попадают в базу уходящего года. Перенос выплаты процентов на январь следующего года иногда удерживает доход в пределах лимита — особенно при ставках, близких к пороговым.

Что ещё стоит знать о налоге на проценты

Калькулятор налога на вклады считает НДФЛ физического лица по ст. 214.2 НК РФ и не касается индивидуальных инвестиционных счетов: купоны и доход по ценным бумагам на ИИС облагаются по своим правилам (с 2024 года — ИИС-3 с вычетом на взносы и освобождением прибыли по сроку владения). Не входят в расчёт и корпоративные депозиты ИП — их доход облагается в рамках применяемого налогового режима, а не НДФЛ с вкладов.

Практика 2026 года: лимит за 2025 год (210 000 ₽) ФНС уже включила в уведомления — рассылка шла с конца сентября 2026-го, уплата до 1 декабря 2026-го. Лимит за 2026 год зафиксируется после декабря, когда станет известна максимальная ставка года; при текущей динамике (16 % на 1 января, 14 % на 1 сентября) он составит 160 000 ₽. Обсуждавшиеся предложения поднять порог необлагаемых процентов или привязать его к сумме вклада в закон не приняты — действует формула «1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка».

FAQ

Как рассчитывается налог на вклады в 2026 году?

Формула из ст. 214.2 НК РФ: необлагаемый лимит = 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ на 1-е число каждого месяца года; налог = (проценты по всем вкладам − лимит) × 13 %, а с части базы свыше 2,4 млн ₽ — 15 %. За 2026 год лимит составит не менее 160 000 ₽ (ставка 16 % на 1 января), за 2025-й — 210 000 ₽.

С какой суммы вклада платится налог?

Сумма вклада налогом не облагается вовсе — НДФЛ начисляют только на проценты. Налог возникает, когда процентный доход за год превысил необлагаемый лимит: например, при лимите 160 000 ₽ проценты 250 000 ₽ дают базу 90 000 ₽ и налог 11 700 ₽. Вклад 10 млн ₽ с процентами 150 000 ₽ налога не возникнет, если проценты ниже лимита.

Нужно ли подавать декларацию и когда платить?

Декларация 3-НДФЛ не нужна: банки до 1 февраля передают в ФНС сведения о начисленных процентах, налоговая считает налог сама и включает его в единое налоговое уведомление — рассылка начинается с конца сентября. Уплатить нужно до 1 декабря следующего года. Проверить начисление можно в личном кабинете налогоплательщика.

Какие проценты не облагаются налогом?

По ст. 214.2 НК РФ не учитываются: проценты по счетам, ставка по которым в течение всего года не превышала 1 % годовых (зарплатные и текущие счета), проценты по счетам эскроу (по ним доход начисляется после раскрытия), и весь процентный доход в пределах необлагаемого лимита. Валютные проценты пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату получения. Для смежных режимов и соседних страниц калькулятор налога на вклады остаётся той же точкой отсчёта.

Облагается ли налогом капитализация процентов?

Да: капитализированные проценты — тот же процентный доход, они прибавляются к сумме года и учитываются при расчёте так же, как выплаченные. Налог возникает в году фактического начисления процентов банком, а не в году закрытия вклада. Если вклад с капитализацией открыт на два года, проценты каждого года попадают в базу своего года. Практика показывает: калькулятор налога на вклады экономит час поисков по таблицам и сниппетам. Сохраните закладку: калькулятор налога на вклады пригодится на каждом этапе монтажа и приёмки. Калькулятор налога на вклады не заменяет проект, но задаёт нижнюю границу, ниже которой опускаться нельзя. Проверьте смежные страницы сайта: калькулятор налога на вклады связан с ними перелинковкой для удобства. Итог округляется до сотых: калькулятор налога на вклады выдаёт отметку, которую удобно переносить в смету.

Источники: Налоговый кодекс РФ, часть 2: ст. 214.2 (необлагаемый лимит = 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ; исключения — счета до 1 % годовых и эскроу), ст. 224 (ставки 13 и 15 %); Банк России: динамика ключевой ставки — значения на 1-е число каждого месяца для расчёта необлагаемого лимита; Обзор 2026 года: объект обложения — проценты, а не сумма вклада; лимит за 2025 год — 210 000 ₽ (максимальная ставка 21 %); ФНС о расчёте НДФЛ с процентов за 2025 год: сведения банков до 1 февраля, уведомление с конца сентября, уплата до 1 декабря 2026 года; ставки 13/15 % с порогом 2,4 млн ₽.

Обновлено: 08.10.2026. Расчёт справочный: точную сумму налога определяет ФНС по сведениям банков о начисленных процентах. Калькулятор не учитывает другие доходы года, влияющие на совокупную налоговую базу, и особые правила для ИИС, эскроу-счетов и валютных вкладов (пересчёт по курсу ЦБ на дату получения дохода). Максимальную ключевую ставку года уточняйте по справочнику Банка России. Показывает нормативный минимум режима, а не фактический счётчик: калькулятор налога на вклады считает по тем же пунктам норматива, что и эта статья. Если исходные изменились, калькулятор налога на вклады пересчитает результат за секунду — держите ссылку под рукой.

Введите проценты по всем вкладам за год и максимальную ключевую ставку — калькулятор налога на вклады посчитает необлагаемый лимит по ст. 214.2 НК РФ и НДФЛ по ставкам 13 и 15 %. Показывает нормативный минимум режима, а не фактический счётчик: калькулятор налога на вклады считает по тем же пунктам норматива, что и эта статья. Если исходные изменились, калькулятор налога на вклады пересчитает результат за секунду — держите ссылку под рукой. Ссылку на калькулятор налога на вклады держите под рукой: нормативы обновляются, и расчёт вместе с ними. Перед покупкой материалов прогоните калькулятор налога на вклады ещё раз — правка проекта дешевле переделки. Калькулятор налога на вклады считает по действующей редакции нормативов, без устаревших таблиц.