Калькулятор налогового вычета
Лимиты 2026 (НК РФ) · возврат 13% · перенос остатка
| Вид | Лимит | Макс. возврат |
|---|---|---|
| Жильё | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Проценты ипотеки | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
| Социальный | 150 000 ₽/год | 19 500 ₽/год |
| Обучение ребёнка | 110 000 ₽/год | 14 300 ₽/год |
| ИИС А | 400 000 ₽/год | 52 000 ₽/год |
Калькулятор налогового вычета — 2026: возврат НДФЛ за жильё, проценты, лечение, обучение и ИИС
Калькулятор налогового вычета считает ваш возврат от государства с двух сторон: положено по лимиту Налогового кодекса и реально вернётся за год с учётом уплаченного НДФЛ. Пять видов вычета в одной форме — жильё, проценты ипотеки, лечение и обучение, ИИС — и честный ответ «за сколько лет выберется остаток». Возвращать начисленное — законное право, не одолжение.
Формула возврата: лимит × 13%, потолок — ваш НДФЛ
Возврат = база × 13%, где база — меньшее из расходов и лимита. Лимиты 2026 года (ст. 219, 220, 219.1 НК РФ): жильё — 2 000 000 ₽ на собственника (на всю жизнь, можно с нескольких объектов); проценты ипотеки — 3 000 000 ₽ (один раз, один объект); социальный суммарно — 150 000 ₽ в год; обучение ребёнка — 110 000 ₽ в год; ИИС типа А — 400 000 ₽ в год. Главное ограничение: за год вернут н не больше НДФЛ, удержанного работодателем. Именно две эти строки показывает калькулятор налогового вычета.
Переносы. Имущественный остаток не сгорает и переходит на следующие годы (возврат за год = ваш годовой НДФЛ): при зарплате 60 000 ₽ и НДФЛ ~93 600 ₽ в год 260 тысяч выбираются за три года. Социальный и ИИС — строго по годам: не заявил — потерял год. Семейным бюджетом вычет удобно стыковать с [материнским капиталом](/kalkulyator-materinskogo-kapitala/) (вычет считается от собственных средств, без суммы капитала) и сверяться с [калькулятором самозанятого](/kalkulyator-samozanyatogo/), если часть дохода идёт по НПД.
Лимиты вычетов на 2026 год
Вся опора калькулятора налогового вычета — статьи Налогового кодекса:
| Вид вычета | Лимит расходов | Максимальный возврат |
|---|---|---|
| Жильё (покупка/стройка) | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Проценты ипотеки | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
| Социальный (лечение, учёба...) | 150 000 ₽/год | 19 500 ₽/год |
| Обучение ребёнка | 110 000 ₽/год | 14 300 ₽/год |
| ИИС типа А | 400 000 ₽/год | 52 000 ₽/год |
| Стандартный на детей | 1 400–6 000 ₽/мес | ежемесячно, через работодателя |
От чего зависит реальный расход
Что едят на вычетах чаще всего:
- Маткапитал и субсидии. База жилищного вычета — только собственные расходы: материнский капитал, военные сертификаты и субсидии работодателя из неё вычитаются.
- Прогрессивная шкала. С доходов выше 2,4 млн ₽ НДФЛ берётся по ставкам 15–22%: возврат с базы базового лимита при высоких доходах идёт по фактической ставке — калькулятор считает консервативно по 13%, сверьте свою ступень шкалы.
- Год покупки против года права. За новостройку по ДДУ вычет открывает акт приёмки, а не договор: платили в 2024, акт в 2025 — заявляете с 2025 года и дальше.
- Лекарства и чеки. С 2024 года для лекарств нужен только рецепт со штампом и чек; старые бумажные рецепты для налоговой тоже годятся, если есть платёжное подтверждение.
- Не все доходы считаются. НДФЛ с дивидендов и некоторых вкладов в возврат не идёт; доход по НПД (самозанятый) — тоже нет: вычет работает только по ставкам 13–22% НДФЛ.
Рабочий порядок на год: собрать платёжные документы за год (квартира, квитанции клиники, чеки спортшколы, отчёт брокера), прогнать каждую статью через калькулятор налогового вычета и подать одну декларацию 3-НДФЛ через Личный кабинет ФНС — камералка займёт до трёх месяцев, деньги придут ещё через месяц.
Практические примеры расчёта
Квартира 2,4 млн ₽, НДФЛ за год 120 000 ₽. База ограничена лимитом: 2 000 000 ₽. Положено 260 000 ₽; за первый год вернётся 120 000 ₽, остаток 140 000 ₽ переносится — при том же НДФЛ закроется ещё за два года. Итого возврат 260 000 ₽ за 3 года. Этот сценарий калькулятор налогового вычета показывает по умолчанию.
Проценты ипотеки 450 000 ₽ за год, НДФЛ 107 592 ₽. База — фактические проценты 450 000 ₽ (до лимита 3 млн). Возврат 450 000 × 13% = 58 500 ₽; уплаченного НДФЛ хватает: вернётся весь за год. Собирайте такие заявления ежегодно, пока не исчерпаете лимит процентов.
Лечение 80 000 ₽ + обучение ребёнка 60 000 ₽, НДФЛ 60 000 ₽. Соцвычет лечение: 80 000 → 10 400 ₽; обучение ребёнка: 60 000 → 7 800 ₽. Итого 18 200 ₽ за год — внутри уплаченного НДФЛ, вернётся полностью. Не заявите в 2026-м — сгорает.
Документы и подача: короткая шпаргалка
Жильё: ДКП или ДДУ + акт, выписка ЕГРН, платёжки; ипотека — кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах. Соц: договор и чеки клиники/вуза, лицензия учреждения (обычно в договоре), рецепт для лекарств. ИИС: отчёт брокера. Проверку остатков и лимитов делайте прямо здесь — калькулятор налогового вычета уже на этой странице, — а фото документов прикладывайте в ЛК ФНС — бумажный визит необязателен.
Сверка перед подачей: ваш НДФЛ за год в справке о доходах (бывшая 2-НДФЛ) ≥ сумме, которую обещает калькулятор налогового вычета за этот год? Тогда заявление на возврат пишите сразу в декларации. Супруги распределяют жилищный вычет заявлением о распределении — подаётся один раз.
Границы расчёта
Калькулятор считает по базовой ставке 13%: при доходах в зонах 15–22% точный возврат зависит от того, какая часть дохода попадает под какую ступень — с 2025 года шкала прогрессивная. Логика лимитов и переносов от этого не меняется, но итоговая цифра будет чуть выше для высоких зарплат.
Инвестиционные вычеты по вкладам и облигациям, профессиональные вычеты авторов и ИП на ОСНО, торговые вычеты нерезидентам — отдельные истории с иными лимитами: исходные кейсы покрывает наш калькулятор налогового вычета для физлиц-резидентов.
FAQ
Сколько можно вернуть за покупку квартиры?
До 260 000 ₽ — это 13% от лимита 2 млн ₽ на стоимость жилья; из ипотеки отдельно до 390 000 ₽ с лимита 3 млн ₽ процентов. Оба — статья 220 НК РФ. Если квартира куплена в браке, оба супруга заявляют свои лимиты: у пары потолок 650 000 ₽ каждому. Калькулятор налогового вычета показывает и возврат, и то, за сколько лет он выберется при вашем НДФЛ.
Что входит в социальный вычет 2026 года?
Общий лимит 150 000 ₽ в год (вернуть до 19 500 ₽): лечение и лекарства, ДМС, своё обучение, спорт, страхование жизни, негосударственная пенсия. Отдельно и без лимита — дорогостоящее лечение из правительственного перечня; отдельный лимит — обучение каждого ребёнка до 110 000 ₽ в год на обоих родителей.
Почему мне вернули меньше положенного?
Потолок — ваш уплаченный НДФЛ за год: нельзя вернуть больше, чем заплатил ваш работодатель. Имущественный вычет недобранный не сгорает: остаток переносится на следующие годы до выбора. Социальный на следующий год не переносится — используйте его ежегодно и подавайте декларацию вовремя.
За какие годы можно заявить вычет в 2026-м?
В 2026 году подают декларации за 2025, 2024 и 2023 годы. Для имущественного вычета срока давности нет: купили квартиру раньше — заявляйте последние три года и продолжайте, пока лимит не будет выбран. Пенсионеры вправе перенести остаток на три года назад.
Как вернуть вычет без декларации?
Часть вычетов доступна в упрощённом порядке через банк или работодателя: банк по ИИС и процентам сам передаёт данные в ФНС, а социальные и стандартные работодатель применяет по заявлению с уведомлением из налоговой. Имущественный через работодателя тоже возможен — НДФЛ просто перестанут удерживать до исчерпания суммы.
Лимиты: Виды и лимиты налоговых вычетов 2026 (ст. 218–221 НК РФ): жильё 2 млн, проценты 3 млн, соц 150 тыс, ИИС 400 тыс; подача — Личный кабинет ФНС. Обновлено: 01.08.2026. Обновлено: 01.08.2026.
Выберите вид вычета и введите расходы с НДФЛ — калькулятор налогового вычета покажет положенную сумму, годовую выплату и срок, за который выберется остаток.