Калькулятор налога на дарение — НДФЛ 13 и 15 % по ст. 217 и 224 НК РФ
Освобождение для близких родственников, кадастровая и рыночная база, подарки организаций до 4 000 ₽
| Ситуация | НДФЛ | Норма |
|---|---|---|
| Подарок близкого родственника | 0 ₽, декларации нет | п. 18.1 ст. 217 НК РФ |
| Недвижимость от иного лица | 13/15 % с кадастровой стоимости | ст. 217, 224 НК РФ |
| Авто, акции, доли от иного лица | 13/15 % с рыночной стоимости | п. 18.1 ст. 217 НК РФ |
| Деньги от физлица | 0 ₽ при любой сумме | п. 18.1 ст. 217 НК РФ |
| Подарок организации или ИП | свыше 4 000 ₽ в год — 13/15 % | п. 28 ст. 217 НК РФ |
| Декларация и уплата | 3-НДФЛ до 30.04, налог до 15.07 | ст. 228-229 НК РФ |
Калькулятор налога на дарение онлайн — НДФЛ 13 и 15 % с подарка
Калькулятор налога на дарение считает НДФЛ с подаренного имущества по правилам п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса: подарки от членов семьи и близких родственников освобождены от налога полностью, а недвижимость, автомобили, акции и доли от других дарителей облагаются по ставке 13 % с базы до 2,4 млн ₽ и 15 % с превышения. База для квартиры или дома — кадастровая стоимость на 1 января года регистрации перехода права, для автомобиля — рыночная стоимость, деньги от физических лиц не облагаются вовсе.
Отдельно калькулятор учитывает подарки от организаций с необлагаемым минимумом 4 000 ₽ в год и подсказывает сроки: декларация 3-НДФЛ до 30 апреля и уплата до 15 июля следующего года. Тётя, дядя, двоюродный брат, зять и невестка близкими родственниками не считаются — их подарки облагаются на общих основаниях. Укажите вид имущества, стоимость и степень родства с дарителем — расчёт займёт несколько секунд.
Формула налога на дарение
Освобождение (п. 18.1 ст. 217 НК РФ): НДФЛ = 0 ₽, если даритель — член семьи или близкий родственник: супруг(а), родители и дети (в том числе усыновители и усыновлённые), дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сёстры. Освобождение действует для любого имущества и любой суммы, декларация не подаётся.
База при дарении от иных лиц: облагаются только недвижимость, транспорт, акции, доли и паи; для недвижимости база = кадастровая стоимость на 1 января года регистрации перехода права, для автомобиля и иного — рыночная стоимость. Деньги от физических лиц не облагаются. Подарки от организаций и ИП: база = стоимость − 4 000 ₽ за год (п. 28 ст. 217 НК РФ), налог обычно удерживает агент.
Налог (ст. 224 НК РФ): НДФЛ = база × 13 % при базе до 2 400 000 ₽ и 2 400 000 × 13 % + превышение × 15 % при большей базе. Нерезиденты платят 30 % без освобождений. Декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля, уплата — до 15 июля года, следующего за годом дарения (ст. 228-229 НК РФ).
Ставки и освобождения по ст. 217 и 224 НК РФ
Калькулятор налога на дарение опирается на действующие нормы Налогового кодекса:
| Ситуация | НДФЛ | Норма |
|---|---|---|
| Подарок от супруга, родителей, детей, дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестёр | 0 ₽, декларации нет | п. 18.1 ст. 217 НК РФ |
| Недвижимость от иного лица | 13 % с кадастровой стоимости до 2,4 млн ₽, 15 % с превышения | ст. 217, 224 НК РФ |
| Автомобиль, акции, доли, паи от иного лица | 13/15 % с рыночной стоимости | п. 18.1 ст. 217 НК РФ |
| Деньги от физического лица | 0 ₽ при любой сумме | п. 18.1 ст. 217 НК РФ |
| Подарок от организации или ИП | не облагается до 4 000 ₽ в год, далее 13/15 % | п. 28 ст. 217 НК РФ |
| Даритель или одаряемый — нерезидент РФ | 30 % без освобождений | ст. 224 НК РФ |
| Декларация и уплата | 3-НДФЛ до 30 апреля, налог до 15 июля | ст. 228-229 НК РФ |
От чего зависит налог при дарении
Шесть факторов меняют итоговую сумму — калькулятор налога на дарение учитывает каждый.
- Степень родства с дарителем Главный фактор: близкие родственники по перечню Семейного кодекса освобождают одаряемого от налога при любом подарке — даже квартира за 30 млн ₽ от родителей налога не создаёт. Тётя, дядя, племянник, двоюродный брат, зять, невестка, сожитель и друг под освобождение не попадают: их подарки облагаются полностью. Родство подтверждают документами — свидетельствами о рождении и браке.
- Вид подаренного имущества П. 18.1 ст. 217 НК РФ облагает подарки от неблизких лиц только в части недвижимости, транспорта, акций, долей и паев. Деньги от физического лица не облагаются никогда — хоть миллион на свадьбу от друга. Подарочные сертификаты и имущественные права налоговая трактует по-разному в зависимости от формы — спорные случаи лучше проверять у консультанта.
- Кадастровая или рыночная стоимость Для квартиры и дома база — кадастровая стоимость на 1 января года регистрации перехода права: её ФНС видит в ЕГРН сама. Для автомобиля кадастра нет — применяется рыночная стоимость на дату дарения; при споре налоговая ориентируется на справочники и оценку. Занижение цены в договоре дарения между неблизкими людьми базы не уменьшит: для недвижимости ФНС возьмёт кадастр.
- Прогрессивная шкала НДФЛ С 2025 года ставка зависит от размера базы: 13 % до 2,4 млн ₽ и 15 % с превышения. Подаренная квартира за 3 млн ₽ создаёт налог 312 000 + 90 000 = 402 000 ₽. Порог считается по совокупной налоговой базе года — другие доходы (зарплата, продажа имущества) могут сдвинуть часть подарка в 15 %.
- Даритель — организация или ИП Подарки работодателей и компаний не облагаются до 4 000 ₽ за календарный год (п. 28 ст. 217 НК РФ); свыше — НДФЛ 13/15 %, который организация как налоговый агент удерживает сама. Если удержать не с чего (подарок натурой при увольнении), налоговая пришлёт уведомление — уплата до 1 декабря. Лотереи и розыгрыши в стимулирующих акциях облагаются по отдельной ставке 35 %.
- Планы на будущую продажу Подаренное имущество можно продать: минимальный срок владения 3 года (подарок близкого родственника) или 5 лет (иного лица), после него продажа не облагается. При продаже раньше срока доход уменьшают на вычет 250 000 ₽ для нежилых объектов и авто либо на расходы дарителя на покупку при сохранившихся документах. Дарение иногда заменяют завещанием именно из-за налоговых последствий у одаряемого.
Калькулятор налога на дарение сводит эти факторы к одной сумме НДФЛ и сразу показывает, действует ли освобождение п. 18.1 ст. 217 НК РФ в вашем случае.
Примеры расчёта налога на дарение
Тётя подарила квартиру, кадастровая стоимость 3 млн ₽. Тётя не входит в перечень близких: база 3 000 000 ₽, налог = 2 400 000 × 13 % + 600 000 × 15 % = 312 000 + 90 000 = 402 000 ₽. Декларация до 30 апреля, уплата до 15 июля следующего года.
Отец подарил сыну квартиру за 7,5 млн ₽. Родитель и ребёнок — близкие родственники: НДФЛ 0 ₽ при любой стоимости, декларация не подаётся (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Друг подарил автомобиль рыночной стоимостью 900 000 ₽. Друг не родственник, транспорт облагается: база 900 000 ₽ × 13 % = 117 000 ₽. Декларация и уплата — в общие сроки.
Работодатель подарил сотруднику ноутбук за 95 000 ₽. База = 95 000 − 4 000 (необлагаемый минимум года) = 91 000 ₽, НДФЛ 13 % = 11 830 ₽ — удерживает работодатель как налоговый агент.
Друг подарил 1 млн ₽ деньгами на свадьбу. Денежные подарки от физических лиц НДФЛ не облагаются: 0 ₽ при любой сумме (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Как пользоваться калькулятором без ошибок
Проверяйте кадастровую стоимость заранее: для недвижимости ФНС считает налог от кадастра на 1 января года регистрации — выписка ЕГРН заказывается на Госуслугах. Если кадастровая стоимость завышена, её можно оспорить в комиссии при Росреестре или в суде — это снизит и налог на дарение, и будущий имущественный налог.
Не путайте освобождение от налога с формой сделки: с 13.01.2025 договоры дарения недвижимости между физлицами в ряде случаев требуют нотариального удостоверения. Нотариус берёт тариф по ст. 333.24/333.25 НК РФ и региональную плату УПТХ — эти расходы не связаны с НДФЛ и считаются отдельно.
Храните документы о родстве: при камеральной проверке налоговая запрашивает свидетельства о рождении и браке. Без них освобождение близким родственникам могут снять и доначислить 13-15 % с декларацией и штрафом.
Планируйте год сделки: прогрессивный порог 2,4 млн ₽ считается по совокупной базе года. Если в том же году вы продаёте имущество или получаете крупные доходы, часть подарка может попасть под 15 % — разнесение сделок по разным годам иногда экономит налог.
Что ещё стоит знать о дарении имущества
Калькулятор налога на дарение считает НДФЛ одаряемого — физического лица, резидента РФ. Даритель налогов с самой сделки не платит: дохода у него нет. Нерезиденты платят 30 % и без освобождения за родство — статус проверяется по количеству дней в России (менее 183 дней за 12 месяцев — нерезидент). С 2026 года освобождение п. 18.1 ст. 217 не применяется к лицам, включённым в реестр иностранных агентов. Дарение между коммерческими организациями на сумму свыше 3 000 ₽ запрещено законом, а дарение доли в ООО супруге или родителю может требовать согласия остальных участников.
Практика 2026 года: ставки и перечень близких родственников не менялись; Верховный суд в определении от 17.04.2026 № 309-ЭС24-21782 подтвердил, что дарение даже коммерческой недвижимости между близкими родственниками не создаёт дохода ни для НДФЛ, ни для УСН. Налоговая видит зарегистрированные переходы права автоматически из Росреестра: не заявить подарок в декларации не получится — ФНС доначислит налог, пени и штраф 20 %. Если подарок получен от близкого родственника, но налоговая прислала требование, достаточно представить документы о родстве.
FAQ
Нужно ли платить налог с подаренной квартиры?
Зависит от дарителя. Если квартиру подарил член семьи или близкий родственник — супруг, родитель, ребёнок, дедушка, бабушка, внук, брат или сестра (в том числе неполнородные), НДФЛ нет вовсе и декларация не подаётся (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Если дарит тётя, дядя, друг или сожитель — одаряемый платит 13 % с кадастровой стоимости до 2,4 млн ₽ и 15 % с превышения.
С какой стоимости считается налог при дарении?
Для недвижимости — кадастровая стоимость на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности (данные берёт ФНС из ЕГРН). Для автомобиля кадастра нет — берётся рыночная стоимость на дату дарения. Для акций, долей и паев — рыночная оценка. Подарки от организаций и ИП не облагаются в пределах 4 000 ₽ за календарный год (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Кто считается близким родственником для освобождения от налога?
Перечень из Семейного кодекса и п. 18.1 ст. 217 НК РФ исчерпывающий: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновлённые), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные братья и сёстры. Все остальные — дяди, тёти, племянники, двоюродные и троюродные родственники, зятья, невестки, сожители — под освобождение не попадают, даже если отношения семейные. Калькулятор налога на дарение округляет до сотых, поэтому результат удобно переносить в чертёж и смету без лишних знаков.
Когда подавать декларацию и платить налог с подарка?
Декларация 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка, налог уплачивается до 15 июля. Например, квартиру подарили в марте 2026 года — декларация до 30 апреля 2027-го, уплата до 15 июля 2027-го. При подарке от близкого родственника декларация не нужна; родство подтверждают свидетельством о рождении или браке по запросу налоговой. Итог округляется до сотых: калькулятор налога на дарение выдаёт отметку, которую удобно переносить в смету. Для смежных режимов и соседних страниц калькулятор налога на дарение остаётся той же точкой отсчёта. Сомневаетесь в исходных — возьмите паспорт изделия: калькулятор налога на дарение примет любые корректные числа. Таблицы и нормы этой статьи собраны там же, где их берёт калькулятор налога на дарение: в действующих редакциях документов.
Какой налог будет при продаже подаренной квартиры или машины?
Минимальный срок владения — 3 года, если подарок получен от близкого родственника, и 5 лет — если от иного лица; после него продажа не облагается. При продаже раньше срока доход уменьшают на вычет 250 000 ₽ (иное имущество) либо на документально подтверждённые расходы дарителя на покупку. Срок владения считается с даты регистрации права, а при наследстве — со дня смерти наследодателя. Практика показывает: калькулятор налога на дарение экономит час поисков по таблицам и сниппетам. Сохраните закладку: калькулятор налога на дарение пригодится на каждом этапе монтажа и приёмки. Калькулятор налога на дарение не заменяет проект, но задаёт нижнюю границу, ниже которой опускаться нельзя. Проверьте смежные страницы сайта: калькулятор налога на дарение связан с ними перелинковкой для удобства.
Источники: Налоговый кодекс РФ, часть 2: п. 18.1 ст. 217 (освобождение близких родственников; облагаются недвижимость, транспорт, акции, доли, паи), п. 28 ст. 217 (4 000 ₽ от организаций), ст. 224 (13/15 %), ст. 228-229 (декларация до 30 апреля, уплата до 15 июля); ГАРАНТ.НДФЛ: подарки от членов семьи и близких родственников освобождены от налога; перечень п. 18.1 ст. 217 НК РФ; декларация не подаётся (пп. Показывает нормативный минимум режима, а не фактический счётчик: калькулятор налога на дарение считает по тем же пунктам норматива, что и эта статья. Если исходные изменились, калькулятор налога на дарение пересчитает результат за секунду — держите ссылку под рукой. Ссылку на калькулятор налога на дарение держите под рукой: нормативы обновляются, и расчёт вместе с ними.
7 п. 1 ст. 228 НК РФ); Обзор 2026 года: база — кадастровая стоимость по ЕГРН, нерезиденты 30 %, определение ВС РФ от 17.04.2026 № 309-ЭС24-21782; Расчёт НДФЛ при дарении автомобиля: рыночная стоимость, порог 2,4 млн ₽ и ставки 13/15 %, отличие от наследства. Обновлено: 08.10.2026. Расчёт справочный: калькулятор считает НДФЛ резидента РФ по правилам п. 18.1 ст. 217 и ст. 224 НК РФ и не учитывает совокупные доходы года, влияющие на порог 2,4 млн ₽, а также особые ставки (35 % для призов стимулирующих лотерей). Точную базу по недвижимости определяет ФНС по данным ЕГРН; при спорах о рыночной стоимости автомобиля возможна независимая оценка.
Укажите, что подарили, стоимость и кто даритель — калькулятор налога на дарение применит освобождение п. 18.1 ст. 217 НК РФ или посчитает НДФЛ по ставкам 13 и 15 % с кадастровой либо рыночной стоимости. Показывает нормативный минимум режима, а не фактический счётчик: калькулятор налога на дарение считает по тем же пунктам норматива, что и эта статья. Если исходные изменились, калькулятор налога на дарение пересчитает результат за секунду — держите ссылку под рукой. Ссылку на калькулятор налога на дарение держите под рукой: нормативы обновляются, и расчёт вместе с ними. Перед покупкой материалов прогоните калькулятор налога на дарение ещё раз — правка проекта дешевле переделки. Калькулятор налога на дарение считает по действующей редакции нормативов, без устаревших таблиц.