Калькулятор амортизации — линейная и нелинейная по НК РФ

Калькулятор амортизации — линейная и нелинейная по НК РФ

Калькулятор амортизации переводит покупку станка из единой груды денег в понятную строку ежемесячных расходов: станок на миллион двести — это двадцать тысяч в месяц, а не абстрактные «капвложения». Линейный и нелинейный методы дают один итог, но разный график, и выбор между ними — реальные деньги в налоговой базе первых лет.

Посчитать отчисления →

Норма и отчисления

Линейный: K = 1 ÷ n × 100 %, отчисления в месяц = первоначальная стоимость ÷ n (n — СПИ в месяцах); нелинейный: K = 2 ÷ n × 100 % к остаточной, после остатка 20 % — линейный хвост. Контрольный прогон: 1 200 000 ₽, СПИ 60 мес → 1 200 000 ÷ 60 = 20 000 ₽/мес, 240 000 ₽/год, норма 1,67 %. Ту же формулу K = [1/n] × 100 % устанавливает ст. 259.1 НК РФ — калькулятор амортизации считает ровно по ней.

Нелинейный метод покупает время: при той же итоговой сумме в первый год списывается около трети стоимости против пятой части линейно — налоговая база прибыли снижается раньше. Платой служит сложность: норма применяется к остаточной стоимости, сумма меняется каждый месяц, а по достижении 20 % остаток фиксируется как базовая и делится на оставшиеся месяцы.

Группы и сроки

Амортизационные группы Классификации ОС, полезные калькулятору амортизации:

От чего зависит реальный расход

Что меняет деньги графика:

• СПИ внутри группы. Классификация даёт коридор, а не точку: компьютер списывают и за 25, и за 36 месяцев. Короткий срок ускоряет расходы и раньше снижает налог, длинный — глаже для отчётности. Выбор фиксируется один раз.
• Первоначальная стоимость. В неё входят доставка, монтаж и пусконаладка — всё, без чего объект не работает. Недосчитанная стоимость растягивает амортизацию вполсилы и спорит с актами.
• Дата ввода в эксплуатацию. Отчисления начинаются с первого числа месяца, следующего за вводом: купленный в марте станок амортизируется с апреля. График калькулятор амортизации строится от месяца ввода, не от даты оплаты.
• Модернизация и дооборудование. Вложения в объект увеличивают его стоимость, и норму дальше применяют уже к новой сумме — график пересчитывается с месяца модернизации.
• Консервация и простой. Законсервированный свыше трёх месяцев объект выводится из-под начисления, срок списания сдвигается. Бухгалтерская парковка дешевле налоговой ошибки.

Порядок работы: определить группу по ОКОФ → зафиксировать СПИ в учётной политике → калькулятор амортизации (линейный график) → прогнать нелинейный для сравнения налоговой экономии первых лет → заложить отчисления в себестоимость периода. Для точки безубыточности амортизация — постоянный расход, для юнит-экономики — составная часть полной стоимости.

Практические примеры расчёта

Станок 1 200 000 ₽, СПИ 5 лет, линейный. K = 1/60 × 100 = 1,67 %/мес → 20 000 ₽/мес, 240 000 ₽/год — эталон методичек.

Сервер 180 000 ₽, СПИ 3 года, линейный, отработан 1 год. 5 000 ₽/мес; накоплено 60 000 ₽ → остаточная 120 000 ₽, осталось 24 мес.

Тот же станок нелинейно (K = 2/60). Первый месяц 40 000 ₽ — вдвое больше линейного; сумма убывает ежемесячно, итог за 5 лет тот же 1 200 000 ₽.

Как заполнить поля

Первоначальную стоимость берите из карточки ОС или склейте из документов: цена по договору плюс доставка, монтаж и пусконаладка. Бывшее в употреблении имущество при линейном методе позволяет уменьшить СПИ на срок работы у прошлого владельца — легальная акселерация.

СПИ смотрите по Классификации ОС; поле «уже отработано» заполняйте для действующих объектов, чтобы увидеть остаточную стоимость. Оба числа — в годах: калькулятор амортизации сам переводит годы в месяцы для нормы K.

Где налог и где учёт

Расчёт основан на ст. 259.1 НК РФ (линейный: K = 1/n × 100 %, месячная = стоимость × норма) и ст. 259.2 (нелинейный: K = 2/n к остаточной, правило 20 % и базовой стоимости). Сверено 06.08.2026 с текстом кодекса и тремя методическими разборами; эталон 1 200 000 ₽ ÷ 60 мес = 20 000 ₽/мес повторяет разбор амортизационных отчислений один в один, и калькулятор амортизации воспроизводит его по умолчанию.

Калькулятор считает налоговый график; в бухгалтерском учёте методов больше (в том числе пропорционально объёму), и значения могут отличаться от налоговых.

FAQ

Сколько стоит месяц амортизации оборудования за 1 200 000 ₽ со СПИ 5 лет?

СПИ 5 лет — это 60 месяцев; норма K = 1/60 × 100 % = 1,67 % в месяц. Отчисления: 1 200 000 ÷ 60 = 20 000 ₽ в месяц, 240 000 ₽ в год. Ровно такой прогон калькулятор амортизации показывает по умолчанию — он же разобран в методических примерах линейного метода.

Чем линейный метод отличается от нелинейного?

Линейный списывает равными долями каждый месяц. Нелинейный применяет удвоенную норму K = 2/n к остаточной стоимости: первый месяц того же миллион-двести-тысячного станка даст 40 000 ₽, но сумма падает каждый месяц. После того как остаток опустится до 20 % от первоначальной, остаток делят на оставшиеся месяцы равными частями. Итог за СПИ один — вся стоимость, различается скорость.

Как считается годовая норма амортизации?

Норма = 1 ÷ СПИ × 100 %: при пяти годах — 20 % первоначальной стоимости в год, при десяти — 10 %. Месячная норма в двенадцать раз меньше. Годовая сумма — произведение первоначальной стоимости на норму: 1 200 000 × 20 % = 240 000 ₽.

Как найти остаточную стоимость?

Первоначальная минус накопленная амортизация. Станок за 1 200 000 ₽ после двух лет линейного списания: накоплено 480 000 ₽, остаточная — 720 000 ₽. Калькулятор амортизации показывает обе цифры при заполненном поле «уже отработано».

Откуда брать срок полезного использования?

Из Классификации основных средств (ОКОФ): там десять амортизационных групп — от «1–2 года» до «свыше 30 лет». Организация выбирает срок внутри группы и фиксирует в учётной политике. Короткий СПИ ускоряет списание и раньше снижает налоговую базу, длинный — ровнее гладит расходы.

Норма и метод: ст. 259.1 НК РФ — K = [1/n] × 100 %; нелинейная K = 2/n и правило 20 % — ст. 259.2; пример 1 200 000 ₽ → 20 000 ₽/мес — tax-monitor.ru; методы с примерами — 26-2.ru, fd.ru. Обновлено: 06.08.2026. Налоговый расчёт по линейному и нелинейному методам; бухгалтерский учёт — по учётной политике организации.

Введите стоимость, срок и метод — калькулятор амортизации покажет месяц, год и остаток.