Калькулятор налога на имущество
налог = КС ÷ S × (S − вычет) × ставка × доля × мес/12
Калькулятор налога на имущество физлиц — вычет по метрам, ставка и доля
Калькулятор налога на имущество закрывает три вопроса из одного уведомления ФНС: почему с 48 «квадратов» берут как с 28; откуда в базе ровно 2 800 000, а не вся кадастровая; и сколько из годовой суммы вашей жены. Одна формула — и все четыре числа квитанции сходятся до рубля.
Кадастр минус вычет, дальше процент
Налоговая база = кадастровая стоимость ÷ площадь × (площадь − вычет); налог = база × ставка × доля × месяцев ÷ 12. Вычеты бронирует ст. 403 НК РФ: квартира — 20 м², комната — 10 м², дом — 50 м². Контрольный прогон: 48 м² за 4,8 млн ₽ → база (48 − 20) × 100 000 = 2 800 000 ₽, налог 2 800 ₽ в год. Порядок вычета «КС − КС ÷ S × 20 м²» приводит официальный пример расчёта ФНС — калькулятор налога на имущество повторяет его формулу.
Округление — по правилам Налогового кодекса: сумма считается в полных рублях, копейки до 50 отбрасываются, от 50 — вверх. Поэтому в эталонном примере 60 м² × 64 338,15 ₽ получается 2 573,53 ₽ до округления и 2 574 ₽ к уплате. Калькулятор показывает обе цифры, чтобы вы сверяли квитанцию до копейки.
Вычеты и ставки
Опорные нормы калькулятора налога на имущество (гл. 32 НК РФ):
| Объект | Вычет | Ставка по НК |
|---|---|---|
| Квартира, часть квартиры | 20 м² | 0,1 % (регион до 0,3 %) |
| Комната, доля в комнате | 10 м² | 0,1 % |
| Жилой дом | 50 м² | 0,1 % |
| Гараж, машино-место | нет | 0,1 % |
| Прочие объекты | нет | до 0,5 % |
| Свыше 300 млн ₽, коммерция | нет | 2 % (до 2,5 % в гор. фед. значения) |
| Срок уплаты | до 1 декабря | пени 1/300 ставки ЦБ |
От чего зависит реальный расход
Что меняет сумму в уведомлении кроме формулы:
- Кадастровая стоимость. Это 90 % результата. Росреестр переоценивает объекты раз в 2–4 года, и в городах со «свежей» оценкой налог порой вырастает вдвое за один цикл. Завышение оспаривается в комиссии или суде — пересчёт делают задним числом с даты подачи.
- Ставка региона. Муниципалитет вправе опустить 0,1 % до нуля или поднять до 0,3 %, а в Москве и Петербурге действует прогрессия: чем дороже квартира по кадастру, тем выше ставка — 0,15 %, 0,2 %, дальше до 0,3 %. Ставку вашего города калькулятор налога на имущество принимает в поле ввода.
- Льготы по ст. 407 НК. Пенсионеры, инвалиды I–II группы, военные и ещё дюжина категорий освобождены от налога по одному объекту каждого типа. Льгота не отменяет вычет — освобождённого объекта в расчёте просто нет, а за второй объект считаем по полной формуле.
- Месяц сделки. Регистрация права до 15-го числа включительно — месяц входит в счёт налога, после 15-го — нет. Купили квартиру 14 августа — платите за 5 месяцев; 17 августа — за 4. Риелторы это правило не рассказывают, а в уведомлении оно прячется в дроби «5/12».
- Состав объекта. Перепланировка с объединением квартир меняет инвентарный объект: две квартиры с двумя вычетами превращаются в одну с одним вычетом — база растёт на 20 м² кадастровой стоимости. Оформление студии «апартаментами» переносит объект в «прочие» со ставкой до 0,5 %.
Схема проверки уведомления: выписка ЕГРН с кадастровой → калькулятор налога на имущество → ваша сумма до копейки ↗ сверка ставки региона и льготы → расхождение больше рубля — заявление в ФНС о перерасчёте. За три прошлых года пересчитать можно, за десять — уже нет.
Практические примеры расчёта
Квартира 48 м², кадастр 4,8 млн ₽, ставка 0,1 %. метр 100 000 ₽; облагается 28 м²; база 2 800 000 ₽ → налог 2 800 ₽ в год, ≈ 233 ₽ в месяц.
Дом 120 м², 7,2 млн ₽, доля 1/2. метр 60 000 ₽; облагается 70 м²; база 4 200 000 ₽; налог 4 200 ₽ × 1/2 → 2 100 ₽.
Комната 18 м², 1,8 млн ₽, собственность 5 месяцев. метр 100 000 ₽; облагается 8 м²; база 800 000 ₽; 800 ₽ × 5/12 → 333 ₽.
Откуда взять цифры для прогона
Кадастровая стоимость — в уведомлении ФНС, личном кабинете налогоплательщика или выписке ЕГРН (заказывается онлайн за 200 ₽, приходит в день обращения). Площадь и тип объекта — из того же документа. Калькулятор налога на имущество принимает стоимость с копейками — на итоговом рубле они не скажутся.
Ставку сверьте с решением вашего городского совета: типовые отличия от базовой — 0,15 % и 0,3 %. Если в уведомлении стоит «0,3», а апатрид... проверьте, не посчитали ли жилой дом как «прочий объект»: в ЛК ФНС тип объекта виден, и ошибку исправляют заявлением без суда.
Где кодекс и где округления
Расчёт основан на ст. 403–406, 408 НК РФ: база = КС ÷ S × (S − вычет), налог = база × ставка × доля × месяцев ÷ 12, округление до полного рубля. Сверено 07.08.2026 с официальными разборами: пример ФНС «60 м² → 2 573,53 ₽» и журналистский «70 м² за 8,7 млн → 6 214,29 ₽» калькулятор налога на имущество воспроизводит до копеек (и округляет до 2 574 ₽ и 6 214 ₽ по ст. 52 НК).
Калькулятор налога на имущество считает основной сценарий без льгот ст. 407 и региональной прогрессии ставки; ставка, доля и месяцы берутся из вашего ввода, а не из «средних по стране» — так ваша цифра совпадает с квитанцией, а не с чужой.
FAQ
Сколько налог с квартиры 48 м² кадастровой стоимостью 4,8 млн ₽?
Цена метра: 4 800 000 ÷ 48 = 100 000 ₽/м². После вычета 20 м² облагается 28 м², база — 2 800 000 ₽. При ставке 0,1 % годовой налог — ровно 2 800 ₽. Именно такой прогон стоит в калькуляторе налога на имущество по умолчанию: цифры круглые специально, чтобы видеть механику без копеечной пыли.
Как действует налоговый вычет по метрам?
Из площади объекта вычитается: 20 м² у квартиры (и части квартиры), 10 м² у комнаты, 50 м² у жилого дома. Формально уменьшается налоговая база: из кадастровой стоимости вычитается стоимость этих метров (ст. 403 НК РФ). Если квартира 19 м² — целиком укладывается в вычет, и налог равен нулю, квитанция просто не придёт.
Пример из официальных разъяснений ФНС сходится с расчётом?
Да. Разбор для квартиры 60 м² с ценой метра 64 338,15 ₽: база = (60 − 20) × 64 338,15 = 2 573 526 ₽, налог при 0,1 % — 2 573,53 ₽, после округления до рубля — 2 574 ₽. Наш прогон калькулятор налога на имущество даёт те же 2 573,53 до округления и 2 574 к уплате.
Как посчитать налог за неполный год или за долю?
Налог умножается на долю собственности и на число полных месяцев владения, делённое на 12. Квартира приобретена в августе — считают 5 месяцев из 12 (месяц регистрации до 15-го числа считается полным, после 15-го не считается). Половинная доля в той же квартире делит итог ещё пополам.
Когда платить и что будет за просрочку?
Единый срок по стране — до 1 декабря года, следующего за налоговым (за 2025 год платим до 01.12.2026). Уведомление приходит в личный кабинет ФНС или почтой. Просрочка — пени 1/300 ключевой ставки за каждый день, при крупной задолженности — взыскание через суд и ограничение выезда.
Вычеты и ставки 2026, льготы и сроки: prokinvest.ru — как считается налог на недвижимость; порядок вычета и примеры ФНС — consultant.ru; эталон 60 м² → 2 573,53 ₽ — balashiha.ru; разбор 70 м² → 6 214,29 ₽ — garant.ru. Обновлено: 07.08.2026. Расчёт по гл. 32 НК РФ без учёта льгот ст. 407 и региональных штрихов ставки; точная сумма — в уведомлении ФНС.
Введите кадастровую стоимость, площадь и тип объекта — калькулятор налога на имущество покажет базу после вычета, годовой налог и помесячный эквивалент.